因工作需要，省鹽業(yè)集團(tuán)公司擬對(duì)下屬安徽省順朝物資有限公司主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暨安徽省順朝物資有限公司內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)及應(yīng)收款項(xiàng)管理專項(xiàng)審計(jì)工作。現(xiàn)采取競(jìng)爭(zhēng)性談判方式確定1家中介機(jī)構(gòu)，具體事宜如下：

一、審計(jì)項(xiàng)目基本情況

順朝公司成立于2006年8月，注冊(cè)資金2000萬(wàn)元，主要從事金屬材料等大宗商品貿(mào)易，并提供物流配送服務(wù),下轄安徽翰商鋼鐵貿(mào)易有限公司。截至2020年末資產(chǎn)總額11.16億元，凈資產(chǎn)1.41億元，應(yīng)收賬款總額（含已發(fā)貨未開(kāi)票）7.97億元。

二、審計(jì)目標(biāo)

（一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)目標(biāo)

客觀評(píng)價(jià)順朝公司主要負(fù)責(zé)人任職期間的履職情況，并針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題準(zhǔn)確界定責(zé)任，促進(jìn)順朝公司加強(qiáng)內(nèi)部管理、深化改革、提升發(fā)展質(zhì)量。

（二）內(nèi)部控制體系監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)目標(biāo)

圍繞重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位對(duì)順朝公司的內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況開(kāi)展監(jiān)督評(píng)價(jià)，準(zhǔn)確揭示順朝公司風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)部控制缺陷，促進(jìn)順朝公司不斷優(yōu)化內(nèi)部控制體系。

（三）應(yīng)收款項(xiàng)管理審計(jì)目標(biāo)

檢查對(duì)交易對(duì)象的資質(zhì)審查、信用管理、賬款催收、應(yīng)收賬款減免等涉及應(yīng)收賬款重要制度建立及執(zhí)行情況；全面核實(shí)企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)（含已發(fā)貨未開(kāi)票）記錄的完整性、及時(shí)性，應(yīng)收賬款余額的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，可收回金額的估計(jì)恰當(dāng)性，促進(jìn)順朝公司加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

三、審計(jì)期間和范圍

（一）審計(jì)期間

1.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)期間為2018年1月1日-2021年4月30日，必要時(shí)可延伸。

2.內(nèi)部控制體系監(jiān)督評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日為2021年4月30日，內(nèi)部控制體系執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)期間為2020年1月1日-2021年4月30日。

3.應(yīng)收款項(xiàng)余額基準(zhǔn)日2021年4月30日。

（二）審計(jì)范圍

順朝公司及下屬安徽翰商鋼鐵貿(mào)易有限公司。

四、審計(jì)主要內(nèi)容

（一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要內(nèi)容

1.貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策情況；

2.執(zhí)行集團(tuán)公司決策部署情況、推進(jìn)企業(yè)改革，推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展情況；

3.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、執(zhí)行和效果情況；

4.企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的健全和運(yùn)行情況，內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況；

5.有關(guān)目標(biāo)責(zé)任完成和國(guó)有資本收益情況；

6.企業(yè)財(cái)務(wù)的真實(shí)、合法和效益情況；

7.重大經(jīng)濟(jì)決策情況；

8.在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中落實(shí)有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定情況；

9.以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況；

10.其他需要審計(jì)的內(nèi)容。

（二）內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)主要內(nèi)容

1.內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)，以組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任等應(yīng)用指引為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，對(duì)內(nèi)部環(huán)境的設(shè)計(jì)及實(shí)際運(yùn)行情況進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)；

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制評(píng)價(jià)，以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求，以及各項(xiàng)應(yīng)用指引中所列主要風(fēng)險(xiǎn)為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，對(duì)日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對(duì)策略等進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)；

3.控制活動(dòng)評(píng)價(jià)，以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和各項(xiàng)應(yīng)用指引中的控制措施為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，對(duì)相關(guān)控制措施的設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)；

4.信息與溝通評(píng)價(jià)，以內(nèi)部信息傳遞、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息系統(tǒng)等相關(guān)應(yīng)用指引為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，對(duì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、反舞弊機(jī)制的健全性、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的有效性等進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)；

5.內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)，以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項(xiàng)應(yīng)用指引中有關(guān)日常管控的規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，對(duì)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。

（三）應(yīng)收款項(xiàng)（含已發(fā)貨未結(jié)算存貨）管理審計(jì)主要內(nèi)容

1.資質(zhì)審查、信用管理及審批、賬款催收、應(yīng)收賬款減免等涉及應(yīng)收賬款重要制度的設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況；

2.客戶資信審查情況，截至2021年4月末客戶資信情況（需穿透到底層客戶）；

3.2018年1月-2021年4月客戶信用管理情況（需穿透到底層客戶）；

4.2021年4月末應(yīng)收款項(xiàng)（含已發(fā)貨未結(jié)算存貨）余額及賬齡情況；

5.2021年4月末應(yīng)收賬款（含已發(fā)貨未結(jié)算存貨）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況；

6.2018年1月-2021年4月減值準(zhǔn)備核銷(xiāo)情況；

7.2018年1月-2021年4月應(yīng)收賬款催收及訴訟管理情況；

8.2018年1月-2021年4月應(yīng)收賬款減免以及減免后資金回籠情況；

9.其他涉及應(yīng)收款項(xiàng)管理需要審計(jì)的內(nèi)容。

五、投標(biāo)單位相關(guān)要求

參與此次競(jìng)爭(zhēng)性談判的投標(biāo)單位，需同時(shí)滿足以下要求：

1.入圍安徽省國(guó)資委《2020-2022年度省屬企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所備選庫(kù)》內(nèi)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

2.2018年至今，投標(biāo)人需要有不少于兩個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作業(yè)績(jī)且有不少于一個(gè)企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)或?qū)徲?jì)工作業(yè)績(jī)（投標(biāo)人提供業(yè)務(wù)合同）；

3.此次項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)人數(shù)不少于6人，且至少包含2名注冊(cè)會(huì)計(jì)師；項(xiàng)目主審人員應(yīng)熟悉大宗商品交易業(yè)務(wù)并具有企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及內(nèi)部控制審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，且執(zhí)業(yè)年限在5年以上（投標(biāo)人需提供相應(yīng)證明材料，并出具書(shū)面承諾；同時(shí)承諾，在審計(jì)征求意見(jiàn)稿出具前，項(xiàng)目主審不得撤場(chǎng)）；項(xiàng)目助理人員（含上述除主審?fù)獾淖?cè)會(huì)計(jì)師）至少有3名3年以上審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)；實(shí)際到審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的項(xiàng)目主審與投標(biāo)書(shū)上不一致，發(fā)標(biāo)人有權(quán)解除合同并要求中標(biāo)人賠償；

4.最近三年無(wú)重大違法違規(guī)活動(dòng)記錄（投標(biāo)人須自行核查并出具書(shū)面承諾）；

5.能夠保守公司的商業(yè)秘密；

6.投標(biāo)單位應(yīng)確保現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間不少于1個(gè)月，且在審計(jì)撤場(chǎng)前提供審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿；業(yè)務(wù)約定書(shū)簽訂之日起4個(gè)月內(nèi)提交紙質(zhì)報(bào)告各6套(三個(gè)報(bào)告分別出具），同時(shí)提供電子版審計(jì)報(bào)告和審計(jì)工作底稿；并承諾中標(biāo)后按時(shí)保質(zhì)完成工作（投標(biāo)人提供書(shū)面承諾，且承諾若不能按時(shí)保質(zhì)完成工作，邀請(qǐng)方無(wú)須支付審計(jì)費(fèi)，并承擔(dān)賠償責(zé)任）；

7.本項(xiàng)目不接受聯(lián)合體報(bào)價(jià)；

8.本項(xiàng)目采取資格后審方式，不滿足投標(biāo)單位相關(guān)要求的投標(biāo)報(bào)價(jià)無(wú)效。

六、評(píng)標(biāo)方式及投標(biāo)控制價(jià)

1.評(píng)標(biāo)方式：本著公開(kāi)、公平、公正的原則，我公司將組成評(píng)審工作組進(jìn)行開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)；為保證審計(jì)質(zhì)量，防止惡意低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)，此次評(píng)審方法為有效次低價(jià)法；若出現(xiàn)兩個(gè)及以上報(bào)價(jià)相同的有效次低價(jià)時(shí)，采取現(xiàn)場(chǎng)二次報(bào)價(jià)，價(jià)低者得。

2.投標(biāo)控制價(jià)：本項(xiàng)目投標(biāo)控制價(jià)20萬(wàn)元，超過(guò)控制價(jià)的投標(biāo)無(wú)效。

七、投標(biāo)文件內(nèi)容

1.投標(biāo)單位基本情況介紹：包括執(zhí)業(yè)資格、人員及結(jié)構(gòu)、相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)、單位業(yè)績(jī)情況等內(nèi)容；

2.工作方案:至少包括項(xiàng)目負(fù)責(zé)人參與類似項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn),參與本項(xiàng)目人員、職稱及資歷情況,工作安排及時(shí)間進(jìn)度安排等；

3.投標(biāo)報(bào)價(jià):本次報(bào)價(jià)采取一次報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)應(yīng)是完成此次審計(jì)服務(wù)工作所必須的一切費(fèi)用，包括按照要求及相關(guān)規(guī)范進(jìn)行資料收集整編等全部工作所需費(fèi)用、車(chē)旅費(fèi)、食宿費(fèi)用、管理費(fèi)、稅金等；

4.投標(biāo)聯(lián)系人和聯(lián)系方式。

八、投標(biāo)文件遞交及截止時(shí)間

1.投標(biāo)人應(yīng)按所投項(xiàng)目準(zhǔn)備1份正本和1份副本，在每一份投標(biāo)文件上要明確標(biāo)明“正本”或“副本”，正副本均需密封并在封口處加蓋公章。如正本的內(nèi)容和副本不符，以正本為準(zhǔn)（注：投標(biāo)文件副本可為正本的復(fù)印件）；

2.投標(biāo)文件裝訂順序依次為封面、目錄、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、入圍國(guó)資委會(huì)計(jì)師事務(wù)所備選庫(kù)證明、投標(biāo)單位類似業(yè)績(jī)證明、最近三年無(wú)重大違法違規(guī)活動(dòng)記錄證明、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)配備（團(tuán)隊(duì)人員清單、含執(zhí)業(yè)資格、職稱、審計(jì)工作年限等；項(xiàng)目主審簡(jiǎn)歷、證書(shū)、類似業(yè)績(jī)證明）、相關(guān)服務(wù)承諾書(shū)（包括現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間、主審不撤場(chǎng)、按時(shí)保質(zhì)完成工作、保守商業(yè)秘密等）、服務(wù)價(jià)格、投標(biāo)聯(lián)系人和聯(lián)系方式、其他有關(guān)資料；

3.投標(biāo)文件于2021年4月22日前送至安徽省鹽業(yè)投資控股集團(tuán)有限公司21樓法規(guī)審計(jì)部(地址:合肥市包河區(qū)華山支路808號(hào)徽鹽世紀(jì)廣場(chǎng)寫(xiě)字樓A座)，逾期送達(dá)，概不接受。

聯(lián)系人:伊女士           電話:0551-65283019

 省鹽業(yè)集團(tuán)公司    

2021年4月12日